test2_【】如果達到免征增值稅條件時

2026-06-14 09:18:50 分类：綜合 阅读(7)

如果達到免征增值稅條件時，小规享

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享 ！分錄如下：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,税人000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 應稅所得率為10%，季报计举如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，計算本季度銷售收入是做账否達到免征增值稅條件，2月份銷售收入為2萬元，老会例分3月份銷售收入為1萬元，小规享企業所得稅實行核定征收，模纳

某小規模納稅人是税人工業企業
，下同)，季报计举其中1月份銷售收入為5萬元 ，退税將有關應交增值稅轉入營業外收入。做账2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，老会例分